Voorgenomen wijziging Fondsvoorwaarden

In verband met een aanpassing in de Nederlandse fiscale wetgeving is het vanaf 1 januari 2026 niet langer mogelijk om participaties in het Juno Selection Fund en het Juno Continuation Fund rechtstreeks over te dragen aan bloed- en aanverwanten in de rechte lijn (bijvoorbeeld van ouder naar kind). In plaats daarvan moet de ouder de participaties verkopen en het kind voor de nieuwe participaties inschrijven. Op zowel de verkoop als de aankoop zijn de bestaande voorwaarden voor inkoop en uitgifte van participaties van toepassing, zoals opgenomen in het prospectus. 

Toelichting

Onlangs is er in Nederland een wetswijziging doorgevoerd die gevolgen heeft voor participanten (uitsluitend natuurlijke personen, niet rechtspersonen) van onze beleggingsfondsen. Deze wijziging heeft betrekking op de huidige status van de fondsen als ‘fiscaal transparant’. Om deze status te behouden, moet een aanpassing worden doorgevoerd in de wijze waarop participanten hun participaties aan bloed- en aanverwanten in de rechte lijn konden overdragen.
 
Tot en met 31 december 2025 blijft het nog mogelijk om participaties rechtstreeks over te dragen aan bloed- en aanverwanten in de rechte lijn. Na die datum vervalt deze mogelijkheid.
 
Met ingang van de transactiedatum 1 januari 2026 kan een rechtstreekse overdracht van participaties tussen ouder en kind niet langer plaatsvinden. In plaats daarvan geldt dat:

• de ouder de participaties moet verkopen door middel van een uitschrijfformulier;
• het kind de participaties moet kopen door middel van een inschrijfformulier;
• op zowel de verkoop als de aankoop zijn de reguliere exit- en entry fees van toepassing.

Dit betekent ook dat er daadwerkelijk geldstromen plaatsvinden: de ouder ontvangt de opbrengst van de verkoop, terwijl het kind het benodigde inschrijfbedrag overmaakt naar de stortingsrekening van het fonds.
 
Mocht u vragen hebben over deze wijziging, dan kunt u te allen tijde contact opnemen met Cécile Krikke via e-mail of telefonisch via +31 (0)70 240 0247.

Over Juno Investment Partners

Juno Investment Partners is een onafhankelijke vermogensbeheerder uit Den Haag. Juno belegt in geconcentreerde portefeuilles van Europese beursgenoteerde kwaliteits-ondernemingen, vaak familiebedrijven of ondernemingen met oprichters en bestuurders als aandeelhouder. Bij de selectie ligt de nadruk op voorspelbare winstgroei, een hoog rendement op geïnvesteerd kapitaal, weinig schuld, sterke marges en vrije kasstromen en een duurzame concurrentiepositie.

Het Juno Selection Fund werd in januari 2008 gelanceerd en richt zich op kleinere en middelgrote Europese ondernemingen. De portefeuille bestaat doorgaans uit ongeveer vijftien bedrijven. Deze worden intensief geanalyseerd en er wordt op regelmatige basis met het management contact gehouden. De beleggingshorizon is lang, doorgaans ruimschoots meer dan vijf jaar. De analisten, portefeuillebeheerders en medewerkers van Juno beleggen zelf eveneens in het JSF.

Naast het JSF biedt Juno individueel vermogensbeheer aan via mandaten, waarop dezelfde beleggingsaanpak wordt toegepast. Juno beschikt over een AIFM-vergunning van de AFM.